Ienākošie un izejošie skaidras naudas pasūtījumi: reģistrācijas kārtība, pildīšanas noteikumi un paraugs

Ienākošie un izejošie naudas pārskaitījumi darbojas kā primārie dokumenti. Tie apstiprina finanšu darījumus, kas saistīti ar līdzekļu izdošanu un saņemšanu. Ienākošo un izejošo skaidras naudas pasūtījumu sakārtošana tiek veikts saskaņā ar noteiktiem noteikumiem. Apskatīsim pamatnostādnes.

Maksājamais un ienākošais skaidras naudas pasūtījums: veidlapa

Saņemot skaidru naudu, operators pievieno attiecīgo informāciju KO-1 veidlapai un, ja to izsniedz, KO-2. Ienākošo un izejošo skaidras naudas pasūtījumu aizpildīšana Tas tiek veikts tā, lai eksperti, kas pārbauda dokumentus, varētu skaidri saprast viņu saturu. Visi obligātie rekvizīti ir ierakstīti papīra formātā. Tajā ienākošie un izejošie skaidras naudas pasūtījumi ir uzrakstīts to pamatojums. Viņi arī uzskaita pievienotos (pavadošos) dokumentus.

Nianses

Ienākošie un izejošie naudas pārskaitījumi paraksta atbildīgais darbiniekstūlīt pēc operācijas. Pie tiem pievienotie dokumenti ir jāatmaksā ar zīmogu vai ar atzīmi "Apmaksāts". Tajā pašā laikā obligāti jānorāda datums, lai novērstu vērtspapīru atkārtotu izmantošanu. Saskaņā ar spēkā esošajiem noteikumiem 2007 ienākošie un izejošie skaidras naudas pasūtījumi Nav atļauts veikt nekādas korekcijas, pat ja tās ir paredzētas.

Veids KO-1

Aizpildiet pasūtījumu vienākopija Veidlapā ir 2 iedaļas. Pirmais ir tiešais kvīts, bet otrais ir kvīts - kvīts. Pēdējais tiek izsniegts personai, kura ir izdevusi naudu. Līnija "Fonds" norāda veiktās darbības saturu. Piemēram, tas varētu būt "konta Nr. 321 maksājums 2017. gada 1. februārī". Laukā "Ietverot" norādīta PVN vērtība. Summa ir norādīta skaitļos. Ja nodoklis nav paredzēts, tad jums jāraksta "Bez PVN". Laukā "Pieteikums" ir uzskaitīti dokumenti, kas pievienoti pasūtījumam. Korespondentkonts tiek ievietots atkarībā no līdzekļu avota. Apakšiedaļas kodu norāda uzņēmuma atsevišķo struktūrvienību vadītāji. Šūnā "Debets" jāietver naudas konts saskaņā ar plānu. Dokumentu numurēšana ar vienu gadu. Veidlapā nevajadzētu būt numuriem, kas izrakstīti secībā, vai atpakaļejošos kodus. Obligātie rekvizīti ir OKPO. Informācija tiek norādīta saskaņā ar Valsts statistikas aģentūras izsniegto sertifikātu. Organizācijas nosaukums ir norādīts tajā pašā veidlapā, kāda tā ir norādīta dibināšanas dokumentos. Ja uzņēmums apstiprina analītikas kodus, pasūtījumam vajadzētu tos norādīt. Dokumentam ir "mērķa" šūna. To piepilda tikai bezpeļņas uzņēmumi ar atbilstošu finansējumu.

Sertifikācijas pazīmes

Apliecinājums ir ievietots grāmatvedības departamentā. Ja speciālistam nav pilnvaru apmeklēt dokumentu, tad uzņēmuma vadītājs to dara. Organizācijas direktors ar savu rīkojumu var uzlikt pienākumu parakstīt pasūtījumus citam darbiniekam. Tajā pašā laikā galvai ir jāpiekrīt viņa kandidatūrai ar galveno grāmatvedi. Ja uzņēmuma direktors patstāvīgi veic finanšu operācijas, tad naudas ieņēmumi, kases grāmata viņu apkopo un paraksta.

Zīmoga blīvējums

Iespaids jāuzliek veidlapas daļai arzīme "MP" un uztveršanas kvīti. Tiesību akti neparedz īpašus noteikumus drukāšanai. Praksē parasti ir 60% no tā galvenajā daļā un 40% - ieņēmumos. Daži ieteikumi ir doti 1998. gada 18. augusta Valsts statistikas komitejas dekrētā Nr. 88. Arī tiesību aktos nav noteikts īpašs rekvizītu saraksts, kas būtu jāuzliek uz operatora zīmoga. Ir ieteicams iekļaut zīmoga informāciju, kas iepriekš tika uzskatīta par obligātu:

1. Uzņēmuma nosaukums (pilns un krieviski), organizatoriskais un juridiskais veids.
2. Atrašanās vieta
3. Reģistrācijas numurs.

Problēmas dokuments

Pasūtījums ir izdots arī vienākopija Izdodot līdzekļus darbiniekam ziņojumam, veidlapa jāsagatavo saskaņā ar viņa rakstisko iesniegumu. Tas var būt brīvā formā. Pieteikumu paraksta uzņēmuma vadītājs. Tajā teikts:

1. Izsniedzamā summa.
2. Termiņš
3. Datums

Dokumenta saturs

Laukā "Zeme" norāda aizpildītuoperācija. Piemēram, tas varētu būt "pārtēriņa atdeve no ziņojuma Nr. 123 02/03/2017." Lauks "Pieteikums" norāda primāros un citus dokumentus. To skaits un apkopošanas datumi ir šeit. Pieteikumi var būt pieteikumi naudas līdzekļu, parādzīmju un tā tālāk izdošanai. Reģistrācijas noteikumi. KO-2 ir paredzēts Valsts statistikas komitejas 1988. gada lēmumā apstiprinātajos metodiskajos ieteikumos. Nevar veikt nekādas korekcijas izdevumu pasūtījumam. Dokumentu paraksta arī galvenais grāmatvedis, vadītājs vai cita viņa pilnvarota persona. Uzņēmēji, kas saskaņā ar nodokļu tiesību aktiem saglabā izmaksu un ieņēmumu vai fizisko rādītāju uzskaiti, nedrīkst sastādīt izdevumu pasūtījumus.

Operatora darbības

Izsniedzot līdzekļus izdevumu pasūtījumiem, kasierim ir jāpārbauda:

1. Obligāto parakstu klātbūtne un to atbilstība paraugiem.
2. Vārdos un skaitļos norādīto summu vienlīdzība.
3. Dokumentu klātbūtne veidlapā.
4. Atbilstības nosaukums saņēmēja sniegtajā ordera informācijā.

Pēc tam operators sagatavo nepieciešamosumma, pārsūta maksājumu dokumentu saņēmējai personai. Pasūtījumā saņēmējam jānorāda rubļu skaits (vārdos) un kapeikas (cipariem). Persona arī uzrāda savu parakstu un datumu. Operatoram vajadzētu rēķināties ar gatavo naudu. Šajā gadījumā saņēmējam ir jāredz, kā tas tiek darīts. Saņēmēja iestāde tos arī pārskaita operatora uzraudzībā. Ja tas nav izdarīts, saņēmējs pēc tam nevar iesniegt prasību pret kasieri par izsniegto summu. Pēc tam operatoram ir jāparaksta maksājuma dokuments.

Svarīgi punkti

Kase tiek izsniegta tikai šai personai,kuru detaļas ir norādītas orderī. Pēdējais iesniedz dokumentu, kas apliecina viņa identitāti. Ja izsniegšanu veic pilnvarots pārstāvis, ir nepieciešams pārbaudīt nosaukuma atbilstību. saņēmējs, kas norādīts orderī, informācija par pārstāvēto personu. Maksājuma veidlapai pievieno dokumentu, kas apliecina faktiskā saņēmēja pilnvaras. Ja starpnieks vai dažādās organizācijās veic vairākus maksājumus, orderim pievieno kopiju. Oriģinālam jāatstāj operators, kurš ir veicis pēdējo jautājumu.

Ienākošo un izejošo skaidras naudas pasūtījumu uzskaite

Uzņēmumos, kas veido iepriekš apskatītos dokumentus, jānodrošina skaidras naudas kontrole. Šim nolūkam ir nepieciešams saglabāt naudas ieņēmumu reģistrs. Tas ietver maksājumu veidlapu detaļaspirms to nodošanas operatoram. Rīkojumi, kas sastādīti paziņojumos par algas un citu līdzīgu summu izdošanu, tiek ierakstīti grāmatā pēc tam, kad saņēmējiem tiek piešķirti līdzekļi. Atbilstošais noteikums ir noteikts direktīvās, kuras apstiprinātas ar Valsts statistikas komitejas lēmumu Nr. 88.

Praksē bieži rodas jautājums: uz cik ilgu laiku ir nepieciešams atvērt ienākošo un izejošo naudas pārskaitījumu reģistru? Jāatzīmē, ka tiesību aktos nav paredzēti nekādi termiņi. Šajā sakarā žurnāla izmantošanas perioda jautājumus lemj neatkarīgi grāmatvedis. Jūs varat atvērt grāmatu gadu, mēnesi, ceturtdaļu. Pieņemot atbilstošu lēmumu, jāņem vērā darījumu skaits.

Atbildība par noteikumu pārkāpšanu

Uzņēmumiem, kas neatbilst prasībāmskaidras naudas darījumu veikšanai tiek piemēroti likumā paredzētie pasākumi. Atbildību nosaka dažādi normatīvie akti. Starp tiem - Prezidenta dekrēts № 840 no 25.07.2003, raksts sniedz 15.1 Jo administratīvo pārkāpumu kodeksa 15. nodaļā. Tas ietver sankcijas par noteikumu naudas un rīkojumu skaidras naudas darījumu pārkāpumiem. Gadījumā, kas pārsniedz lielumu summu, kas paredzēti maksājumiem darbuzņēmējiem, neoprihodovaniya (daļēju vai pilnīgu) no fondiem, kas saņemti, neatbilstība noteikumiem glabāšanai brīvas naudas, kas pārsniedz ierobežojumus, kas paredzēti administratīvo sodu: 40-50 reižu lielāka par minimālo algu - par amatpersonām, 400-500 reižu lielāka par minimālo algu - organizācijām.

Secinājums

Rīkojumi ir ļoti svarīgs uzdevums. Kā minēts iepriekš, dokumenti neatļauj veikt labojumus, kļūdas un blot. Operatoram, kas ir atbildīgs par to izstrādi, jāatceras, ka rīkojums ir stingras atbildības forma. Tāpēc neapspriežiet dokumentus. Ja nav nepieciešamās detaļas, aizpildīts pasūtījums tiks uzskatīts par nederīgu.